Калькулятор зарплаты на руки
Оклад 100 000 ₽ — это 87 000 ₽ на руки после НДФЛ 13 %. Введите оклад или сумму «чистыми» и число детей — калькулятор посчитает налог по прогрессивной шкале 2026 года и покажет, во сколько сотрудник обходится работодателю.
Инструмент
Расчёт ориентировочный и не является финансовой консультацией или офертой. Для официальных целей используйте калькулятор банка, ФНС или условия договора.
Как рассчитать зарплату на руки
Зарплата на руки — это оклад минус НДФЛ. При ставке 13 % остаётся 87 % начисленного: 100 000 ₽ − 13 000 ₽ = 87 000 ₽. Калькулятор считает налог не с одного месяца, а нарастающим итогом за год, потому что с 2025 года ставка зависит от суммы дохода с 1 января, а вычет на детей — от того, превысил ли доход 450 000 ₽.
на руки = оклад − (оклад − вычеты) × ставка
при 13 % без вычетов: на руки = оклад × 0,87; оклад = на руки ÷ 0,87
НДФЛ за год = 13 % × min(доход; 2,4 млн) + 15 % × (доход от 2,4 до 5 млн) + 18 % × (от 5 до 20 млн) + …
Пример вручную. Оклад 80 000 ₽, один ребёнок. Из оклада вычитаем стандартный вычет 1 400 ₽ — налоговая база 78 600 ₽. НДФЛ: 78 600 × 13 % = 10 218 ₽. На руки: 80 000 − 10 218 = 69 782 ₽ — на 182 ₽ больше, чем без вычета. К концу мая доход с начала года составит 400 000 ₽, в июне — 480 000 ₽, то есть больше лимита 450 000 ₽, поэтому с июня вычет прекращается и на руки выходит 69 600 ₽.
Второй пример — высокий доход. Оклад 300 000 ₽ даёт 3 600 000 ₽ за год. Первые 2 400 000 ₽ облагаются по 13 % (312 000 ₽), оставшиеся 1 200 000 ₽ — по 15 % (180 000 ₽). Годовой НДФЛ — 492 000 ₽, эффективная ставка 13,67 %. Порог 2,4 млн ₽ будет пройден в сентябре: с января по август на руки приходит 261 000 ₽, с сентября по декабрь — 255 000 ₽, в среднем 259 000 ₽ в месяц.
Прогрессивная шкала НДФЛ с 2025 года
С 1 января 2025 года действуют пять ставок (Федеральный закон № 176-ФЗ от 12.07.2024, п. 1 ст. 224 НК РФ). Повышенная ставка применяется только к части дохода сверх порога, а не ко всей сумме — переход через границу никогда не уменьшает выплату.
| Доход с начала года | Ставка | НДФЛ на верхней границе ступени |
|---|---|---|
| до 2 400 000 ₽ | 13 % | 312 000 ₽ |
| от 2 400 000 до 5 000 000 ₽ | 15 % | 702 000 ₽ |
| от 5 000 000 до 20 000 000 ₽ | 18 % | 3 402 000 ₽ |
| от 20 000 000 до 50 000 000 ₽ | 20 % | 9 402 000 ₽ |
| свыше 50 000 000 ₽ | 22 % | — |
Шкала касается оклада, премий, отпускных и больничных — всех выплат по трудовому договору. Дивиденды, проценты по вкладам и доход от продажи имущества облагаются по отдельной шкале из двух ступеней: 13 % до 2,4 млн ₽ и 15 % свыше. Районные коэффициенты и северные надбавки тоже считают по двум ставкам — 13 % до 5 млн ₽ и 15 % с превышения.
Вычеты на детей и взносы работодателя
Стандартный вычет уменьшает налоговую базу, а не сам налог: экономия — 13 % от суммы вычета. С 2025 года размеры выросли: 1 400 ₽ на первого ребёнка, 2 800 ₽ на второго, 6 000 ₽ на третьего и каждого следующего (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Порог дохода — 450 000 ₽ с начала года: при окладе 100 000 ₽ вычет действует с января по апрель. Заявление работодателю с 2025 года не нужно — бухгалтерия применяет вычет по имеющимся документам.
Взносы работодателя из зарплаты не удерживаются, но входят в стоимость сотрудника. Единый тариф — 30 % с выплат до предельной базы (2 759 000 ₽ в 2025 году, 2 979 000 ₽ в 2026-м) и 15,1 % сверх неё, плюс 0,2–8,5 % на травматизм по классу риска. Малый и средний бизнес платит 15 % с части выплаты выше 1,5 МРОТ, IT-компании — 7,6 %. Сотрудник с окладом 100 000 ₽ обходится работодателю в 130 000 ₽ в месяц, а получает 87 000 ₽ — на руки уходит две трети затрат.
Беларусь, Казахстан, Украина: справка
В Беларуси из зарплаты удерживают подоходный налог 13 % и 1 % в ФСЗН, а работодатель платит 34 % взносов и страховку в Белгосстрах; с 2024 года доход свыше 200 000 BYN в год облагается по 25 %. Работник с окладом 2 000 BYN получает на руки 1 720 BYN (2 000 − 260 − 20). Калькулятор считает по правилам РФ — для соседних стран цифры приведены справочно.
В Казахстане из оклада сначала удерживают обязательные пенсионные взносы 10 % и взносы на медстрахование 2 %, затем применяют вычет 14 МРП и с остатка берут ИПН 10 %. При окладе 400 000 ₸ работник получает около 322 000 ₸. В Украине с зарплаты удерживают НДФЛ 18 % и военный сбор 5 %, а работодатель платит ЕСВ 22 %.
Пример расчёта
- Исходные данные: Что известно — Оклад до вычета НДФЛ → на руки; Оклад в месяц (до вычета НДФЛ) — 100 000 ₽; Детей до 18 лет (вычет) — 0; Год (для взносов работодателя) — 2026; Показать расчёт по месяцам — нет.
- Формула: 100 000,00 ₽ − 13 % = 87 000,00 ₽.
- Результат: На руки в месяц — 87 000,00 ₽ (Оклад до вычета НДФЛ — 100 000,00 ₽; НДФЛ в месяц — 13 000,00 ₽; НДФЛ за год — 156 000,00 ₽; На руки за год — 1 044 000,00 ₽).
Вопросы и ответы
Как посчитать зарплату на руки из оклада?
Умножьте оклад на 0,87: 100 000 ₽ × 0,87 = 87 000 ₽ при ставке 13 %. Если есть дети, сначала вычтите из оклада стандартный вычет (1 400 ₽ за первого ребёнка), а налог считайте с остатка. При годовом доходе свыше 2,4 млн ₽ к превышению применяется 15 %, и сумма на руки к концу года уменьшается.
Как узнать оклад, если известна сумма на руки?
Разделите сумму на руки на 0,87: 87 000 ₽ ÷ 0,87 = 100 000 ₽. Формула работает только при ставке 13 % и без вычетов. Для доходов выше 2,4 млн ₽ в год или при вычетах на детей простой обратной формулы нет — калькулятор подбирает оклад так, чтобы годовая сумма на руки совпала с заданной.
Как работает прогрессивная шкала НДФЛ с 2025 года?
Ставка зависит от дохода с начала года и применяется только к части сверх порога: 13 % до 2,4 млн ₽, 15 % от 2,4 до 5 млн, 18 % от 5 до 20 млн, 20 % от 20 до 50 млн и 22 % свыше 50 млн ₽. Оклад 300 000 ₽ даёт 3,6 млн в год: 2,4 млн облагаются по 13 %, а оставшиеся 1,2 млн — по 15 %.
Какой вычет на детей действует в 2025–2026 годах?
1 400 ₽ в месяц на первого ребёнка, 2 800 ₽ на второго, 6 000 ₽ на третьего и каждого следующего; на ребёнка-инвалида родителям — 12 000 ₽. Вычет уменьшает налоговую базу, а не налог, и действует, пока доход с начала года не превысит 450 000 ₽. Экономия на двоих детях — 546 ₽ в месяц.
Что такое взносы работодателя и платит ли их сотрудник?
Нет, страховые взносы работодатель платит из своих средств сверх оклада: 30 % с выплат в пределах предельной базы (2 979 000 ₽ в 2026 году) и 15,1 % с суммы выше, плюс взносы на травматизм 0,2–8,5 %. При окладе 100 000 ₽ сотрудник обходится компании примерно в 130 000 ₽ в месяц.
Чем отличается расчёт зарплаты в Беларуси и Казахстане?
В Беларуси подоходный налог 13 % плюс 1 % взноса в ФСЗН из зарплаты работника, а с дохода свыше 200 000 BYN в год ставка 25 %. В Казахстане из оклада удерживают ОПВ 10 %, ВОСМС 2 % и ИПН 10 % с остатка после вычета 14 МРП. Калькулятор считает по правилам РФ; для РБ и КЗ ставки приведены справочно.
Источники и методика
Обновлено: